Fragen

Viele Soldaten müssen sich mit Hauptwohnsitz in der Kaserne melden. Hierbei gibt es häufig die Frage, ob die Fahrten in die Heimat weiterhin in der Steuererklärung berücksichtigt werden können.

Aus steuerlicher Sicht können Sie Kosten für regelmäßige Heimfahrten, zum Beispiel zu den Eltern, als Fahrten zum abweichenden Lebensmittelpunkt ansetzen. Wichtig ist nach Entscheidung des Finanzgerichts, dass dieser Ort Mittelpunkt des sozialen Lebens ist (Familie, Freunde und Freizeitvereine) und Sie durchschnittlich zweimal im Monat dort hinfahren. In Prüfungszeiten oder während Kommandierungen kann dies auch abweichen. Weitere Informationen und ein Beispiel hierzu finden Sie in unserem Artikel Habe ich als Soldat steuerliche Nachteile, wenn ich mich am Dienstort melde?

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Werbungskosten sind einfach gesagt, alle Kosten, die im Zusammenhang mit Ihrem Beruf entstehen. Bei Soldaten sind das zum Beispiel Fahrten zur Stammeinheit und zu Kommandierungen, Kauf von Ausrüstung oder Reinigung der Berufsbekleidung. Eine Übersicht aller Werbungskosten finden Sie in unserem E-Book “Was können Soldaten alles absetzen?”. Hier kostenfrei downloaden.

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Unter Sonderausgaben werden im Einkommensteuergesetz viele Abzugspositionen zusammengefasst, die nicht mit dem Beruf zusammenhängen. Die wichtigste Position für Soldaten sind hier die Vorsorgeaufwendungen / Versicherungen. Da Sie als Soldaten durch die freie Heilfürsorge einen Steuervorteil haben, sollten Sie alle abzugsfähigen Versicherungen und Altersvorsorgebeiträge eintragen. 

Weitere Sonderausgaben sind zum Beispiel:

• Kirchensteuer
• Spenden
• Berufsausbildungskosten
• Unterhaltskosten
• Kinderbetreuungskosten
  

Außergewöhnliche Belastungen haben Sie nach dem Einkommensteuergesetz, wenn Ihnen im Vergleich zu ähnlich verdienenden Steuerpflichtigen besonders hohe Belastungen entstehen. Dies ist zum Beispiel bei hohen Krankheitskosten, hohen Pflegekosten oder Kosten für den Wohnungsumbau infolge von Behinderungen der Fall. Diese Kosten sind aber erst ab einer bestimmten Höhe absetzbar. Die Prüfung können Sie hier kostenlos vornehmen.

Generell führt Ihr Arbeitgeber über die Lohnsteuer nur eine Vorauszahlung Ihrer Steuern ab. Über die Steuererklärung werden Ihre individuellen Kosten wie Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen einbezogen und das exakte Steuerergebnis berechnet. Hierdurch ergibt sich regelmäßig eine Steuererstattung oder manchmal auch eine Steuernachzahlung. Wie das ganze im Detail funktioniert können Sie sich in unserem Video ansehen.

Ganz einfach durch die Abgabe der Einkommensteuererklärung. Hier wird die pauschal voraus gezahlte Lohnsteuer mit Ihren Kosten (Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnlichen Belastungen) verrechnet. Im Ergebnis erhalten Sie dann im besten Fall eine Steuerrückerstattung. Manchmal gibt es aber auch eine Nachzahlung. Wie das ganze im Detail funktioniert können Sie sich in unserem Video ansehen.

Im Fall, dass Sie zur Abgabe der Steuererklärung verpflichtet sind, muss generell unterschieden werden, ob Sie die Steuererklärung selbst erledigen oder über einen Steuerberater, wie steuer-soldaten.de erledigen lassen.

• Selbst abgeben: Steuererklärung 2018  - Abgabetermin 31.07.2019
• Über Steuerberater: Steuererklärung 2018  - Abgabetermin 29.02 2020

Sofern Sie vom Finanzamt zur Abgabe aufgefordert werden, müssen Sie diese Frist berücksichtigen.

Viele Soldaten sind aufgrund eines Steuervorteils durch die Freie Heilfürsorge zur Abgabe der Steuererklärung verpflichtet. Eine Prüfung hierzu können Sie in unserem Abgabepflichtrechner vornehmen. >>Jetzt prüfen<<

Generell gibt es noch viele weitere Gründe, die Sie zur Abgabe der Steuererklärung verpflichten können. Zum Beispiel:

• außerordentliche Einkünfte nach §34 EStG
• Einkünfte von mehreren Arbeitgebern nebeneinander gezahlt wurden
• Ehegatten mit Steuerklasse 3 & 5

Die komplette Liste hierzu finden Sie im Einkommensteuergesetz §46.

Generell müssen Sie alle steuermindernden Kosten die Sie hatten nachweisen können. Bei steuer-soldaten.de haben wir hierfür ein Fragebogensystem entwickelt, dass alle relevanten Belege abfragt und die benötigten Belege in der Belegcheckliste anzeigt. Diese können Sie dann einfach via Steuer-ScanApp oder über das Webportal hochladen. Zum Beispiel: 

• Lohnsteuerbescheinigung
• Versetzung
• Kommandierungen
• Erstattungsbelege
• Kaufbelege
• etc.

Seit dem Jahr 2018 gilt im privaten Einkommenssteuerbereich nur noch eine Belegvorhaltepflicht. Das heißt Sie können Ihre Steuererklärung ohne Nachweise und Belege zum Finanzamt senden. Das Finanzamt fordert dann bei Bedarf Belege nach.

Besonders für Soldaten ist das sehr unpraktikabel, da aufgrund der Höhe der Werbungskosten fast immer Belege nachgefordert werden. Das heißt die Bearbeitungszeit verzögert sich hierdurch massiv. Deswegen empfehlen wir Ihnen die Belege vorab zu senden. So kann der Finanzbeamte alle relevanten Belege sofort prüfen und Ihre Steuererklärung schneller bearbeiten.

Da Soldaten in Deutschland viele steuerliche Besonderheiten haben und zudem oft hohe Werbungskosten angeben, kommt es sehr häufig zu Nachfragen von den Finanzämtern. Wir empfehlen deswegen immer die relevanten Belege mit der Steuererklärung zu übermitteln und für strittige Positionen Argumentationen anzufügen. Im Rahmen der Steuererklärung bei steuer-soldaten.de übernehmen wir das komplett für Sie.

Der Nachweis der Fahrtkosten funktioniert bei Soldaten am besten in zwei Schritten.

Zum einen sollten Sie dem Finanzamt in einer Fahrtenübersicht aufzeigen wie Sie das Jahr über gefahren sind. 

Des Weiteren brauchen Sie dann Nachweise für Ihre Fahrten:

• Bahnfahrer - Bahntickets / Bahncard
• Mitfahrer - Mitfahrerquittungen
• Autofahrer - Laufleistungsnachweis Auto

Ob Sie die Nachweise benötigen hängt, von davon ab, ob Sie steuerlich gesehen im Rahmen der ersten Tätigkeitsstätte oder der Auswärtstätigkeit unterwegs sind. Da diese Einschätzung bei Soldaten oft sehr kompliziert ist empfehlen wir Ihnen immer alle Belege aufzubewahren.

Wer für den Dienst hohe Strecken mit dem PKW zurücklegt, sollte sich jährlich den KM-Stand bestätigen lassen, um kein Geld zu verschenken.

Der Laufleistungsnachweis funktioniert ganz einfach wie folgt:

1. Fahren Sie zu Beginn des Jahres in die Werkstatt Ihres Vertrauens.
2. Lassen Sie eine kleine Reparatur (Wischwasser auffüllen oder Licht einstellen) durchführen.
3. Anschließend sagen Sie dem Werkstattmeister, dass Sie eine Rechnung mit aktuellem Kilometerstand brauchen. Diese reicht dem Finanzamt als Beleg aus. Alternativ können Sie auch HU / TÜV Belege oder Ihr Serviceheft hierfür verwenden. 

Als Soldat können Sie alle Fahrtkosten, die im Zusammenhang mit dem Dienst stehen, steuerlich absetzen. Hierzu zählen zum Beispiel:

• Fahrten zur Stammeinheit
• Fahrten zu Kommandierungen
• Fahrten zu Lehrgängen
• Fahrten zwischen Dienstwohnung und abweichenden Lebensmittelpunkt (Heimat/Wohnung bei den Eltern)
• Fahrten zu Uni, Lerngruppen & Bibliotheken
• Fahrten zu sonstigen angeordneten Veranstaltungen

Wie hoch die Fahrtkosten sind, hängt davon ab, ob Sie steuerlich gesehen im Bereich der ersten Tätigkeitsstätte oder der Auswärtstätigkeit unterwegs waren und welches Fahrtmittel Sie genutzt haben.

Zur Vereinheitlichung der Fahrtkosten gibt es eine KM-Pauschale von 30 Cent pro KM. Diese werden beispielsweise für die Entfernung zwischen Wohnung und Kaserne im Rahmen der ersten Tätigkeitsstätte wie folgt berechnet: 120 km x 0,30 € = 36,00 € 

Im Rahmen der Auswärtstätigkeit sieht die Rechnung wie folgt aus: 120 km x 0,30 € x 2 = 72,00 € 

Ob Sie steuerlich gesehen im Bereich der ersten Tätigkeitsstätte oder der Auswärtstätigkeit unterwegs waren, muss bei Soldaten genau geprüft werden.  Wir führen diese Prüfung im Rahmen der Erstellung von Steuererklärungen immer durch, um das Optimum für Sie auszurechnen.

Als Soldat kommt es häufig vor, dass Sie in der Kaserne leben und sich dort auch melden müssen. Wenn Sie trotzdem regelmäßig in die Heimat fahren und diesen Ort als Mittelpunkt Ihres sozialen Lebens sehen, weil Ihre Familie, Freunde und Freizeitvereine dort sind, kann man diesen Ort als abweichenden Lebensmittelpunkt angeben. Bedingung hierfür ist nach einer Entscheidung des Finanzgerichts, dass dieser Ort durchschnittlich 2 Mal im Monat besucht wird. Abweichungen in Klasurenphasen oder Auslandseinsätzen werden hier akzeptiert. Sofern Sie genügend Fahrten nachweisen können, ist es möglich die Heimfahrten auch nach der Ummeldung weiterhin steuermindernd abzuziehen.

Bei Arbeitnehmern wird Ihre Arbeitsadresse in der Regel als erste Tätigkeitsstätte in der Steuererklärung berücksichtigt. Da Soldaten regelmäßig befristet versetzt werden ist diese Einordnung nicht immer so einfach vorzunehmen. 

Sofern Sie untern 48 Monate und nicht bis Dienstzeitende versetzt sind, haben Sie steuerlich gesehen keine 1. Tätigkeitsstätte, sondern eine Auswärtstätigkeit. Das heißt Sie können bei den Fahrtkosten Hin- & Rückweg absetzen und ggf. auch Verpflegungsmehraufwendungen absetzen.

Kommandierungen sind in der Regel für einen Zeitraum unter 48 Monate angelegt und deshalb handelt es sich fast immer um eine Auswärtstätigkeit. Somit können Sie folgende Positionen absetzen:

• Fahrtkosten (Hin- & Rückweg)
• ggf. Verpflegungsmehraufwendungen (muss geprüft werden)
• Übernachtungskosten
• Reisenebenkosten (Maut, Parktickets, Fährkosten, Taxi)
• Ausrüstung die für selbst beschafft wurde

Um Sie im Laufe des Jahres zu entlasten, bekommen Sie bereits viele Kosten von der Bundeswehr erstattet. Erstattungen mindern in der Regel Ihre abziehbaren Werbungskosten (außer diese wurden bereits versteuert). Sollten Sie Erstattungen nicht angeben, könnte das Finanzamt das als Steuerhinterziehung werten.

In den meisten Fällen ja. Es gibt Fälle, in denen werden bereits einige Teile des Trennungsgeldes versteuert. In diesen Fällen müssen Sie keine Werbungskosten mindern. Ein Beispiel hierzu finden Sie hier.

Sofern Sie von der Bundeswehr in den Auslandseinsatz kommandiert werden, bekommen Sie in der Regel einen steuerfrei gezahlten Auslandsverwendungszuschlag (AVZ) und Aufwandsvergütung (AVG). Den meisten Soldaten entstehen im Einsatz nur noch Telefonkosten oder vorab selbst gekaufte Ausrüstung als Werbungskosten. Da Sie im Vergleich zum Dienst in Deutschland hier eine lange Zeit keine Fahrtkosten haben, wird für viele Soldaten der Auslandseinsatz zur Steuerfalle, da Nachzahlungen fällig werden. Um möglichst alle Kosten zu berücksichtigen und den Auslandseinsatz korrekt in der Steuererklärung anzugeben, empfehlen wir Ihnen unser >>Video<<.

Im Vergleich zum Steuerjahr ohne Einsatz haben Sie deutlich weniger Fahrtkosten. Zudem kann es sein, dass durch das Vorhandensein von steuerfreien Einkünften (AVZ/AVG) und steuerpflichtigen Lohn Werbungskosten aufgeteilt werden müssen.

Um möglichst alle Kosten zu berücksichtigen und den Auslandseinsatz korrekt in der Steuererklärung anzugeben, empfehlen wir Ihnen deshalb unser >>Video<<.

Ein doppelter Haushalt im Haus der Eltern ist steuerlich möglich, wird aber vom Finanzamt häufig angezweifelt. Durch den doppelten Haushalt werden meist sehr hohe Werbungskosten angesetzt. Deswegen prüft das Finanzamt hier ganz genau. Damit Sie den doppelten Haushalt in der Wohnung der Eltern anerkannt bekommen, sollten Sie folgendes berücksichtigen:

• finanzielle Beteiligung an der Haushaltsführung (mind. 10% der Gesamtkosten)
• Beteiligung sollte nicht in bar erfolgen → überweisen!
• Untermietvertrag mit den Eltern ist empfehlenswert

Lesen Sie alle Bedingungen für den doppelten Haushalt in unserem Artikel mit Video: Mehrkosten für den doppelten Haushalt steuerlich geltend machen.

Bei der Riesterrente von Soldaten kommt es häufig vor, dass nachträglich der Steuerabzug gestrichen wird und Sie einen Teil Ihrer Erstattung zurückzahlen sollen. Das hängt mit einer einfachen Formalität zusammen. Um den rechtmäßigen Werbungskostenabzug prüfen zu können, muss bei der Zulagenstelle für Altersvermögen eine Zulagennummer beantragt worden sein und Ihr Einverständnis zur Datenübermittlung vorliegen. Soldaten müssen das selbst machen, da Sie nicht sozialversicherungspflichtig sind. Hier finden Sie unsere Anleitung und unser Musterformular.

Sofern Sie bewusst zu hohe Kosten angegeben haben, um mehr Steuern wieder zu bekommen, kann das Finanzamt das als Steuerhinterziehung werten und Sie bestrafen. 

Sollten Sie etwas falsch eingeschätzt haben, beispielsweise Hin & Rückfahrt bei den Fahrtkosten, da Sie dachten, dass es sich um eine Auswärtstätigkeit handelt, so wird dies im Rahmen der Bearbeitung Ihrer Steuererklärung im Regelfall korrigiert.

Diverse Kleinspenden können Sie im Rahmen Ihrer Steuererklärung bei den Sonderausgaben ansetzen. Hierunter fallen kleine Spenden, die Sie das Jahr über getätigt haben, z.B. an einen Obdachlosen oder in der Kirche, für die Sie keine Belege bekommen haben. Da es sich um eine Nichtbeanstandungsgrenze handelt, haben Sie darauf keinen Rechtsanspruch.

Als Soldat sind Sie in der freien Heilfürsorge und benötigen deshalb keine Krankenversicherung. Die Bundeswehr ist aber dazu verpflichtet, im Rahmen der Lohnabrechnung eine Pauschale von 1.900,00 € über das Jahr hinweg für Krankenversicherung zu berücksichtigen. Deswegen müssen Sie im Rahmen der Steuererklärung nun alle Versicherungen und Altersvorsorgebeiträge angeben, um diesen Vorteil auszugleichen. Sollten Sie keine 1.900,00 € an Vorsorgeaufwendungen haben, verpflichtet Sie das zur Abgabe der Steuererklärung und wird sich negativ auf das Steuerergebnis auswirken.

Trennungsgeld erhalten Sie von der Bundeswehr als Entschädigung für Kosten die Ihnen infolge von dienstlich veranlassten Maßnahmen entstanden sind. Alles was Sie zum Thema Trennungsgeld und der Berücksichtigung in der Steuererklärung wissen müssen finden Sie in unserem Artikel: Trennungsgeld steuerlich korrekt angeben. So geht’s!

Trennungsgeld wirkt sich fast immer werbungskostenmindernd aus. Sie erhalten hierbei über das Jahr hinweg Erstattungen für Fahrten, Verpflegungsmehraufwendungen und gegebenenfalls auch Übernachtungen. Diese müssen von Ihren Werbungskosten abgezogen werden. Alles was Sie zum Thema Trennungsgeld und der Berücksichtigung in der Steuererklärung wissen müssen finden Sie in unserem Artikel: Trennungsgeld steuerlich korrekt angeben. So geht’s!

Leider nein, Bedingung für ein Arbeitszimmer ist ein abgeschlossener Raum, der auch nicht anderweitig genutzt wird (Gästebett, Sportzimmer, etc.). Hier sehen Sie alle Bedingungen zum Arbeitszimmer.

Nein das sollten Sie dringlichst unterlassen. In einigen Kasernen ist es üblich, dass Bescheinigungen vom Spieß ausgestellt werden die Ihnen über 800€ an Reinigungskosten bestätigen. Da das selten der Wahrheit entspricht gibt es Fälle, in denen das Finanzamt hier einer Steuerhinterziehung nachgegangen ist. Dementsprechend empfehlen wir nur folgende Vorgehensweise.

Untervermietungen sind durch airbnb sehr lukrativ geworden und müssen in der Regel in der Steuererklärung angegeben werden. Nur bei Gesamteinnahmen im Jahr von unter 520,00 € im Jahr können diese aus Vereinfachungsgründen unberücksichtigt bleiben. Vergleichen Sie hierzu die Richtlinie.

Nein, die Steuerklassen sind nur dazu da, die Lohnsteuer über das Jahr hinweg bestmöglich zu prognostizieren. Wenn man verheiratet ist, gibt es die Möglichkeit von Steuerklassenkombination 4/4 auf 3/5 zu wechseln. Das kann Sinn machen, wenn ein Partner deutlich weniger arbeitet als der andere. Nach Abgabe der Steuererklärung zahlen Sie dann aber exakt den gleichen Betrag an Steuern. Dazu kommt, dass in vielen Fällen die Vorauszahlung bei der Steuerklassenkombination 3/5 zu gering ist und Sie am Jahresende Steuern nachzahlen müssen.

Das kommt darauf an, ob Sie zur Abgabe der Steuererklärung verpflichtet sind. Wenn Sie freiwillig abgeben, dann ist das 4 Jahre rückwirkend möglich und es hat keine negativen Folgen, wenn Sie nicht abgeben (außer die vielleicht entgangene Steuererstattung).

Wenn Sie zur Abgabe verpflichtet sind und nicht abgeben, kann das Finanzamt Verspätungszuschläge berechnen und nach mehrmaliger Aufforderung auch die Steuerschuld schätzen und Sie mit einem Zwangsgeld zur Abgabe bewegen. Das ist meist sehr negativ für Sie als Steuerpflichtigen.

Sofern Sie freiwillig die Steuererklärung abgeben, müssen Sie nicht jedes Jahr zwangsläufig wieder eine Steuererklärung abgeben. 

Da Soldaten aber in der Regel zur Abgabe der Steuererklärung verpflichtet sind, wird das Finanzamt Sie nach erstmaliger Abgabe im Folgejahr höchstwahrscheinlich zur Abgabe auffordern.

Derzeit betragen die Zinsen 6%. Diese bekommen Sie zurück, wenn Sie beispielsweise im Jahr 2019 die Steuererklärung für 2016 einreichen und eine Erstattung errechnet wird. Im Falle einer Nachzahlung müssen Sie diese aber auch zahlen. Die Zinsberechnung beginnt grundsätzlich 1 Jahr und 3 Monate nach dem Ende des Jahres der entsprechenden Steuererklärung.

Einspruch gegen den Steuerbescheid können Sie nur innerhalb von einem Monat einlegen. Deswegen ist es wichtig Steuerbescheide zeitnah nach dem Empfang zu prüfen. Im Artikel erklären wir Ihnen, wie Sie beim Finanzamt Einspruch einlegen.

Geschätzte Bescheide erhalten Sie, wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht abgegeben haben und auch auf die Aufforderungen zur Abgabe nicht reagiert haben. Die geschätzten Bescheide sind häufig sehr negativ für Sie. Deswegen sollten Sie innerhalb von einem Monat Einspruch einlegen und die korrekt erstellte Steuererklärung als Einspruchsbegründung beim Finanzamt einreichen. Hierdurch kann die Nachzahlung verringert werden oder noch besser in eine Erstattung umgewandelt werden. Wichtig: Auch bei einem Einspruch bleibt der Zahlungsanspruch bestehen. Also Sie müssen erstmal zahlen.

Nach unseren Erfahrungswerten dauert die Bearbeitung meistens circa 3 Monate. Rein rechtlich hat das Finanzamt bis zu 6 Monate Zeit, bis zum ersten Mal mal reagiert werden muss. Erst dann können wir einen Untätigkeitseinspruch (Beschwerde) einlegen. Hiervor empfiehlt es sich aber erstmal nachzufragen, warum die Bearbeitung so lange dauert. 

Wenn Sie selbst den Bearbeitungsstand Ihrer Steuererklärung erfahren wollen, können Sie diesen beim zuständigen Sachbearbeiter nachfragen. Rufen Sie einfach beim zuständigen Finanzamt an, geben Sie Ihre Steuernummer oder Steueridentifikationsnummer an und lassen Sie sich zum Sachbearbeiter durchstellen. 

Ihre Steueridentifikationsnummer finden Sie auf Ihrer Lohnsteuerbescheinigung, Lohnabrechnung oder dem letztjährigen Steuerbescheid. Die Steueridentifikationsnummer bleibt Ihr gesamtes Leben lang gleich.

Sofern Sie nicht umgezogen sind, können Sie die Steuernummer auf dem Vorjahressteuerbescheid finden. Wenn aufgrund eines Umzugs nun ein anderes Finanzamt zuständig ist, bekommen Sie eine neue Steuernummer.

In den meisten Fällen versteuern die Arbeitgeber den 520-Euro Job bereits pauschal für Sie. In diesem Fall muss der 520-Euro Job nicht in der Steuererklärung berücksichtigt werden. Es ist in diesem Fall aber auch nicht möglich Werbungskosten, wie Fahrtkosten abzusetzen.